Le Plan Épargne Retraite (PER) est envisagé comme un moyen d'épargne sur la durée, fréquemment qualifié de "Placement Tunnel". Ce dispositif est conçu pour procurer un supplément de revenus lors de la période de retraite, engendrant par la même occasion des bénéfices fiscaux significatifs. Il offre la flexibilité de choisir entre une sortie en capital ou sous forme de rente. L'accès au PER est universel et peut être effectué à tout âge par toute personne souhaitant préparer sa retraite. Vous vous demandez peut-être s'il est permis d'ouvrir plus d'un PER, notamment si l'on peut cumuler un PER individuel et un PER collectif d'entreprise ?
Les Plans d'Épargne Retraite (PER) se répartissent en deux catégories principales :
Premièrement, il existe les PER d'entreprise, qui se subdivisent à leur tour en PERECO (Plan d’Épargne Retraite Entreprise Collectif) et PERO (anciennement article 83). Ces plans sont mis en place au sein des entreprises et sont à la disposition des salariés, qui y adhèrent par l'intermédiaire de leur employeur.
Deuxièmement, on trouve les PER individuels, qui se déclinent en deux formes :
Ces derniers sont accessibles de manière personnelle et peuvent être souscrits sans restriction particulière.
Au sein de ces PER, trois compartiments distincts sont présents :
Ces compartiments servent à organiser les contributions en fonction de leur origine. Prenons l'exemple d'un PER individuel : ce dernier sera actif uniquement au niveau du compartiment individuel. Les deux autres compartiments, bien qu'existant, seront en sommeil, c'est-à-dire « passifs ». Ils seront remplis exclusivement dans l'éventualité d'un transfert provenant d'un PER collectif.
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Il est entièrement réalisable d'ouvrir plusieurs PER, sans contraintes spécifiques ni limites. En effet, la souscription à de multiples PER individuels est ouverte à tous, et cela peut inclure également un PER collectif ainsi qu'un PER d'entreprise obligatoire. Aucune restriction n'est imposée concernant la multiplicité des ouvertures de PER. En revanche, les plafonds de déduction fiscale sont uniques et partagés entre tous les PER.
Autrement dit, le montant maximal déductible sur l'ensemble de vos versements individuels effectués dans vos PER n'est pas cumulable, mais reste identique, quelle que soit la quantité de plans ouverts.
Bien que les PER partagent un principe de fonctionnement identique, les conditions peuvent varier d'un assureur à un autre. On peut observer des différences au niveau de certains éléments, tels que :
Selon votre situation financière et professionnelle, il peut être avantageux de diversifier ses placements. Pour cela, il peut être intéressant de compléter son épargne retraite avec d'autres types d'épargne offrant des bénéfices fiscaux distincts, comme un contrat d'assurance-vie ou un investissement dans l'immobilier locatif.
La réflexion porte sur l'opportunité de détenir plusieurs Plans d’Épargne Retraite (PER). On se demande alors si le fait d'ouvrir plusieurs PER présente un intérêt particulier.
Peut-on bénéficier d'avantages en possédant plusieurs PER individuels ? La possession de multiples PER n'augmente pas les bénéfices liés aux incitations fiscales. En effet, les plafonds de déduction fiscale pour les versements volontaires sont uniques et s'appliquent à l'ensemble de vos PER, sans possibilité de les cumuler pour accroître les avantages fiscaux.
Cependant, il peut être pertinent de posséder plusieurs PER individuels pour élargir la diversification de votre portefeuille d'investissement et accéder à un plus large éventail de supports d'investissement. Pour atteindre cet objectif, il est conseillé de combiner le PER assurantiel, qui repose sur une logique d'assurance, et le PER bancaire, qui suit une logique de gestion d'actifs.
En résumé, l'ouverture de plusieurs PER n'est pas une stratégie pour accroître ses avantages fiscaux. Néanmoins, cela peut être une démarche judicieuse pour enrichir ses options en matière de placement et diversifier ses investissements en préparation de la retraite.
Le Plan d'Épargne Retraite Populaire (PERP) constitue un des prédécesseurs du Plan Épargne Retraite individuel. Ce dispositif de préparation à la retraite, sous la forme d'un contrat, était à la portée de tous les particuliers, indépendamment de leur statut professionnel. Aujourd'hui, un grand nombre de détenteurs de PERP n'ont pas encore procédé à la conversion de leur plan vers le nouveau PER individuel. La question se pose alors : est-il judicieux de transférer son épargne vers un PER individuel ?
En général, il est peu avantageux de conserver un PERP pour plusieurs raisons. En effet, il s'avère souvent :
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Pourtant, dans une situation bien précise, garder son PERP pourrait présenter des avantages. Si le montant cumulé sur votre PERP est relativement modeste, ne permettant pas une conversion en rente viagère (inférieur à 40 000 euros), il vous serait alors possible d'opter pour un retrait en capital. Ce choix financier pourrait s'avérer plus favorable sur le plan fiscal que celui proposé par le PER, avec un prélèvement fixe de 7,5 % (après un abattement de 10 %) additionné aux prélèvements sociaux de 9,10 %.
Il est fortement conseillé de saisir l'opportunité qu'offre votre société en mettant à disposition un Plan d'Épargne Retraite (PER) collectif d'entreprise, même dans le cas où vous seriez déjà détenteur d'un PER individuel. Ce dispositif présente plusieurs bénéfices financiers et fiscaux non négligeables.
En premier lieu, il vous permet de placer vos gains issus de l'épargne salariale en bénéficiant de conditions fiscales et sociales particulièrement favorables. En effet, à l'exception des contributions sociales généralisées (CSG) et de la contribution au remboursement de la dette sociale (CRDS), votre épargne est exonérée de taxes.
De plus, l'entreprise peut bonifier votre effort d'épargne en y ajoutant un versement supplémentaire. Ce geste généreux de l'employeur a pour effet d'accroître significativement le montant de votre épargne retraite.
Enfin, si vous veniez à changer d'employeur, les sommes accumulées au sein de votre PER collectif peuvent être transférées vers votre PER individuel, ce qui vous permet de conserver et de continuer à faire fructifier votre épargne retraite sans encombre.
Ignorer ces avantages s'avérerait être une démarche peu judicieuse sur le plan financier et fiscal, car ils constituent un levier efficace pour optimiser votre épargne en vue de la retraite.