La Préfon retraite est un dispositif de prévoyance additionnelle volontaire spécifiquement dédié aux agents du secteur public. Ce système est administré par des associations issues des syndicats de la fonction publique et vise à fournir un complément de retraite pour les fonctionnaires qui choisissent d'y contribuer. La responsabilité de la gestion des fonds accumulés par les cotisations est déléguée à des compagnies d'assurance privées, parmi lesquelles on compte Axa, CNP, Groupama et Allianz. Pour mieux comprendre le fonctionnement de la Préfon retraite, de l'ouverture d'un compte à la conversion des cotisations en pension, voici un éclairage sur ce régime de retraite des fonctionnaires.
En devenant adhérent au Préfon, vous avez la possibilité de sélectionner une classe de cotisation parmi les 18 proposées, avec des montants s'échelonnant de 19 à 1 900 euros mensuels. Chaque année se présente comme une opportunité de réajuster votre classe de cotisation, vous permettant ainsi d'augmenter ou de baisser vos contributions. De plus, il vous est loisible de mettre en pause vos cotisations à tout moment, sans encourir de frais supplémentaires.
Les sommes que vous versez sont converties en unités de compte appelées "points". Le calcul du nombre de points attribués à chaque versement prend en compte la valeur d'achat du point et l'âge de l'adhérent. Ainsi, plus vous adhérez tôt, plus le nombre de points accumulés sera élevé. Il est essentiel de souligner que la valeur des points accumulés est assurée et ne peut être sujette à une révision à la baisse, mais uniquement à une augmentation.
Votre capital est confié, durant toute la période du contrat, à la gestion de sociétés de renom telles que CNP Assurances, Axa, Groupama et Allianz. L'investissement de cette épargne se fait principalement dans des obligations à taux fixes, caractérisées par leur grande sécurité bien qu'elles offrent un rendement modeste. Lorsque vient le temps de la liquidation de votre plan, les points que vous avez accumulés sont transformés en euros, soit :
À cet instant, la valeur des points est soumise à un ajustement via un coefficient de minoration si la liquidation intervient alors que vous avez entre 55 et 60 ans. Inversement, si la liquidation a lieu entre 61 et 75 ans, cette valeur est revalorisée par l'application d'un coefficient d'ajournement.
À compter du 1er janvier 2024, chaque point de retraite complémentaire Préfon vaudra 0,0979 euro, révélant une hausse annuelle de 1,98 %. Si l'on prend pour exemple un individu détenant 40 000 points à l'approche de son départ en retraite cette même année, celui-ci bénéficierait d'une rente annuelle viagère s'élevant à 3 916 euros, ce qui équivaut à un versement mensuel de 326 euros.
Concernant le rendement du Plan d'Épargne Retraite Préfon pour l'année 2023, il s'élève à 2,90 %. Pour rappel, l'année 2022 avait été marquée par une performance de 2,10 %. Néanmoins, il est essentiel de garder à l'esprit que les performances passées ne sont pas nécessairement indicatives des rendements futurs.
Le moment choisi pour prendre sa retraite a une incidence sur le montant perçu, avec l'application d'un coefficient spécifique. L'âge de référence est fixé à 60 ans, auquel est associé un coefficient de 1. Partir en retraite avant cet âge entraîne l'application d'un coefficient d'anticipation. À l'inverse, si la liquidation des droits se fait au-delà de cet âge, un coefficient d'ajournement est alors appliqué, comme le détaille le tableau suivant :
| Âge de départ | Coefficient appliqué |
|---|---|
| Avant 60 ans | Coefficient d'anticipation (inférieur à 1) |
| À 60 ans | Coefficient de référence (égal à 1) |
| Après 60 ans | Coefficient d'ajournement (supérieur à 1) |
Ainsi, la date de départ à la retraite influence directement le niveau de la rente perçue, conformément aux coefficients appliqués.
Le PER Préfon se distingue des autres plans d'épargne retraite du marché de par la visibilité qu'il offre sur les revenus futurs. Pour chaque euro que vous cotisez, le montant de la rente que vous percevrez à partir de 60 ans est non seulement connu à l'avance, mais également garanti de ne pas subir de dépréciation. Cela est dû à l'engagement de Préfon-Retraite à maintenir en permanence un taux de couverture de 100 %.
L'association Préfon est en outre dotée de réserves financières conséquentes, lui permettant de s'acquitter de ses obligations, à savoir le versement des rentes actuelles et futures. Parallèlement, elle gère un portefeuille de placements diversifiés. Au 31 décembre 2021, la répartition de ce portefeuille était la suivante :
Concernant le portefeuille du PER Préfon-Retraite à la date du 31 décembre 2021, il est à noter que Préfon s'inscrit dans une démarche d'investissement socialement responsable. En effet, l'association a mis en place une charte d'investissement qui respecte le label ISR. Ce label est un gage de qualité qui assure que les fonds d'investissement sont évalués non seulement sur la base de critères financiers traditionnels mais aussi à travers des critères extra-financiers, connus sous l'acronyme ESG. Ces critères prennent en compte les impacts environnementaux, les implications sociales et les pratiques de gouvernance au sein des entreprises dans lesquelles les investissements sont réalisés.
S'agissant des garanties, Préfon a renforcé son offre d'assurance en cas de décès survenant avant le départ à la retraite, avec pour objectif de fournir un soutien financier aux membres de l'organisation. Concrètement, le PER CNP Retraite, auquel Préfon est affilié, garantit une rente correspondant à 60 % du total des points acquis par le membre en cas de décès de celui-ci. La rente de réversion est attribuée aux ayants droit définis dans le contrat, en application des dispositions spécifiques à la provision. Pour que les bénéficiaires puissent prétendre à cette rente de réversion, il est requis qu'ils aient atteint l'âge de 55 ans. Le versement de cette rente de réversion peut s'effectuer sous la forme d'une rente ou d'un capital.
Lorsque plusieurs bénéficiaires sont désignés, et qu'il s'agit d'héritiers, le capital est alors réparti en fractions, déterminées en pourcentage selon les termes de la clause bénéficiaire ou les liens de parenté existants.
Lors du départ en retraite, les adhérents qui optent pour une rente viagère bénéficient également d'une protection en cas de décès. À cette étape, il est impératif que l'adhérent exprime son choix auprès de son conseiller lors de la demande de liquidation de ses droits à la retraite. Il lui revient alors de choisir le taux de réversion souhaité parmi les options présentées : 60 %, 80 % ou 100 % des points accumulés.
De plus, Préfon prévoit une rente d'orphelin s'élevant à 60 % des points amassés dans l'éventualité du décès de l'adhérent. Cette allocation est partagée entre les bénéficiaires éligibles, au prorata de leur nombre. Les enfants du défunt ont la possibilité de recevoir cette rente jusqu'à ce qu'ils atteignent 21 ans, ou même jusqu'à 25 ans s'ils sont encore engagés dans des études supérieures.
Pour ce qui est des frais liés au PER Préfon, il convient de noter que divers prélèvements sont appliqués. Ainsi, les cotisations versées, les contributions volontaires supplémentaires ainsi que les montants transférés depuis d'autres plans sont assujettis à des frais allant jusqu'à 2,05 % de ces sommes. En ce qui concerne la gestion des fonds, un prélèvement annuel de 0,60 % est appliqué, auxquels peuvent s'ajouter 0,06 % supplémentaires en fonction des résultats obtenus. Il est toutefois à souligner que Préfon ne perçoit aucun frais sur les rentes servies ni sur le capital constitué.
Commençons par les inconvénients liés au préfon retraire.
le Préfon comporte également des éléments moins attrayants pouvant influencer votre décision :
Ce régime se distingue par plusieurs avantages, notamment grâce aux mises à jour apportées par la loi Pacte. Voici les points forts du Préfon :
Lorsqu'il s'agit de choisir entre un Préfon et une assurance vie pour préparer sa retraite, de nombreux épargnants se dirigent traditionnellement vers l'assurance vie, appréciée pour sa simplicité et sa souplesse, supérieures à celles des anciens produits d'épargne retraite. Avant l'entrée en vigueur de la loi Pacte, l'assurance vie avait souvent la préférence des épargnants par rapport au Préfon.
Cependant, la transformation du Préfon en PER Préfon modifie sensiblement la situation. L'introduction de la possibilité de sortie en capital et l'élargissement des conditions de déblocage anticipé sont des avancées significatives. De surcroît, en matière de transmission, les contrats PER adoptent désormais des règles similaires à celles de l'assurance vie, bien que ce soit l'âge au moment du décès qui influence les abattements fiscaux applicables. Ainsi, opter pour l'assurance vie dans l'objectif d'une épargne retraite n'est plus aussi évident qu'auparavant, surtout que le PER Préfon offre des avantages fiscaux à l'entrée, contrairement à l'assurance vie.
Il existe cependant deux situations où l'assurance vie peut rester plus pertinente qu'un Préfon :
Depuis le 1er décembre 2019, le régime de la Préfon a évolué pour devenir le PER Préfon, s'alignant ainsi sur les nouvelles dispositions introduites par la loi Pacte. Ainsi, les détenteurs d'un contrat Préfon bénéficient automatiquement des avantages liés aux contrats de plan d'épargne retraite (PER) sans avoir à effectuer de transfert.
🔎 Un PERCO ? Besoin de le transférer vers une PER ? Voici les étapes
Néanmoins, si votre PER Préfon ne correspond pas pleinement à vos attentes, vous avez la possibilité de le transférer vers un autre PER de votre choix. Il est souvent judicieux de conserver votre Préfon si vous envisagez une sortie en rente viagère. Si votre objectif est différent, il peut s'avérer plus avantageux de choisir un PER affichant des performances supérieures et des frais de versement réduits ou inexistants.
Pour les contrats Préfon détenus depuis moins de cinq ans, un transfert peut entraîner des frais qui ne dépasseront pas 1 % de l'encours du contrat. Passé ce délai, le transfert est réalisable sans frais.
Préfon Retraite s'adresse principalement aux personnels de la fonction publique, quelle que soit leur statut, qu'ils soient en position de titulaire ou sur un contrat de travail :
La possibilité de souscrire s'étend également :
Cette ouverture s'applique de manière plus globale à toute personne ayant, à un stade quelconque de son existence, exercé une activité professionnelle au sein du secteur public, même de manière éphémère.
🔎 L'inscription est ouverte dès l'âge de 18 ans et peut se faire jusqu'à 69 ans, sachant que l'âge limite pour prendre sa retraite est de 70 ans.
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